Налог - это денежная сумма, которая в обязательном порядке доставляется государству, юрисдикции или совету в качестве вклада в их доход, и их будет достаточно у государства для выполнения своих функций. Сбор налогов - это способ государственного финансирования самого себя и получения ресурсов для оплаты таких услуг, как строительство дорог, портов, аэропортов, предоставление услуг общественного здравоохранения, образование, оборона, системы социальной защиты от безработицы, пособия. по инвалидности или несчастным случаям на производстве и т. д.
Что такое налог
Содержание
Налоги - это самые важные налоги, за счет которых получается большая часть общественного дохода. С их помощью государство получает необходимые ресурсы для выполнения своих действий, пример того, что навязывается, относится к администрированию, инфраструктуре или предоставлению услуг, которое осуществляется на национальной территории определенной страны, или также в тех странах, где навязываемый совет проводится в обязательном порядке и без какой-либо гибкости.
Его основные характеристики следующие: каждая сумма, установленная организацией или государством, является обязательной; они должны быть установлены в законах определенной страны; он должен быть пропорциональным и справедливым; Эти налоги должны быть предназначены для покрытия государственных расходов, таким образом, начинается прояснение того, что такое налог.
Существуют разные типы, но их основная классификация бывает прямой и косвенной; Прямой налог - это налог, который применяется к физическим и юридическим лицам при получении дохода от их активов и экономического дохода, в том числе подоходного налога. Тогда косвенный - это тот, который применяется к потребляемым объектам или к используемым службам; Примером этого вида налога является налог на добавленную стоимость.
С другой стороны, есть еще революционный налог, это денежная сумма, которую террористическая группа требует от бизнесмена или обеспеченного человека под угрозой смерти. Существует также навязанный совет, где общины заботятся о национальных активах.
Какова роль налогов
Как правило, они рассчитываются на основе процентов, в основном налоговой ставки, от определенной стоимости, налоговой базы, налоговых ставок или аликвот и классифицируются как:
- Прогрессивный налог: чем выше прибыль или доход, тем выше процент пошлин на базе.
- Регрессивный налог: чем выше прибыль или доход, тем ниже процент пошлины, который должен быть уплачен от общей налогооблагаемой базы.
- Пропорциональный или фиксированный налог: когда процент не зависит от налоговой базы или дохода физического лица, которое подлежит уплате налогов.
Прогрессивные налоги снижают нагрузку на людей с низкими доходами, поскольку они платят меньший процент от своего заработка. Иногда прогрессивный или регрессивный налог классифицируется как тариф, влияние которого может быть более благоприятным или неблагоприятным для людей с более низкими доходами.
Обсуждение регрессивности или прогрессии налога связано с налоговым принципом «справедливости», который, в свою очередь, относится к принципу «налоговой способности» или взносов. Например, в Конституции аргентинского народа (статья 16) говорится: «Равенство является основой налогов и государственных сборов», что в доктрине понимается как «равные усилия» или «равенство между равными». Таким образом, возникает концепция горизонтальной и вертикальной справедливости налога.
Горизонтальная справедливость указывает на то, что для получения равного дохода, потребления или справедливости налогоплательщики должны вносить равный вклад. Вертикальная справедливость указывает на то, что чем выше доход, потребление или активы, тем больше вклад, то есть по более высоким ставкам, для достижения «равных усилий».
Основываясь на этой последней концепции, термин « регрессивность » стал общим для определения тех налогов, которые требуют больших налоговых усилий со стороны тех, кто имеет меньшие налоговые возможности.
Например, низшие классы должны приложить больше усилий для отмены НДС, который уплачивается за счет покупки предметов первой необходимости и прочего.
Какие элементы налога
В налоге как явлении финансовой деятельности выделяются следующие элементы: налогооблагаемый и активный субъект, объект налогообложения или объект налога, событие, порождающее налог или налогооблагаемое событие, налоговая база, ставка или квота налога, источник дани.
- Активный субъект: тот, кто вправе требовать уплаты налога. Этот показатель обычно выпадает на долю государства, однако закон может приписать состояние активного субъекта другим организациям или государственным органам. Следовательно, только закон может обозначить действующего субъекта налогового обязательства.
- Налогооблагаемое лицо: это физическое или юридическое лицо, которое берет на себя обязательство.
Налогооблагаемый объект - это объект, облагаемый тарифом, откуда он обычно берет свое название. Субъектом или объектом налога могут быть:
- Актив (недвижимость или личное имущество).
- Столица.
- Доход
- Продукт
Налогооблагаемое событие: это те действия или обстоятельства, которые требуют уплаты налога.
Налоговая база: здесь должна применяться ставка для достижения тарифа, другими словами, это относится к экономической количественной оценке налогооблагаемого события.
Налоговая ставка или квота: процент, который должен быть определен от налогооблагаемой базы для расчета налога.
Источник налога: относится к экономическому источнику, из которого налогоплательщик получает средства для приведения налога в действие действующего субъекта (государство).
Типы налогов
Существуют различные типы тарифов, которые необходимо классифицировать для лучшего понимания, ниже указаны:
Прямой налог
Применяется напрямую в зависимости от покупательной способности налогоплательщика. Некоторыми примерами этого налога являются подоходный налог с населения, налог на корпорации или налог на имущество.
Доход налогоплательщика или его имущество являются прямыми налогами, потому что они идут непосредственно налогоплательщику. С другой стороны, косвенные контролируются не столько людьми, сколько экономическими операциями, потреблением или передачей активов.
Некоторые прямые налоги: подоходный налог нерезидентов, корпоративный налог, налог на имущество и налог на дарение. Экономический потенциал людей и многих из них можно масштабировать на основе того же самого экономического потенциала.
Косвенный налог
дань, которая в основном влияет на потребление, акт, показывающий покупательную способность налогоплательщика. Самые популярные сборы - это НДС или акцизы.
Среди косвенных, основной является НДС, который мгновенно облагает налогом потребление большинства покупок / продаж и услуг. Кроме того, к ним можно отнести налог на алкоголь или табак, налог на углеводороды и т. Д.
Хотя соответствующие органы заявили, что существует больше возможностей для увеличения косвенных налогов, которые увеличивают НДС, правда в том, что это единственный вариант, теоретически способный увеличить государственные доходы. Кроме того, это теоретически, и на самом деле многие сомневаются в этом, потому что увеличение НДС значительно вредит потреблению, падение которого очевидно и может быть обнаружено по снижению собираемости за счет самого НДС. Именно такой сценарий переживает налоговая администрация в последние месяцы.
Прогрессивный налог
Прогрессивный налог - это одна из классификаций, на которую делятся различные налоги, которые являются частью финансирования государства. Проблема в том, что, как и в случае со многими экономическими терминами, используемыми на повседневной основе, неясно, из чего состоит этот тип тарифа и как он работает. Поэтому важно подробно объяснить, что такое прогрессивный налог и какие виды этого налога существуют.
Под прогрессивным налогом понимается следующий пример: чем выше доход, тем больше будет уплачен этот налог. Этот тип налога направлен на перераспределение налогового бремени физических лиц путем выплаты большего количества денег, большего экономического потенциала и меньшей суммы, когда он доступен при меньшей покупательной способности.
Этот вид налога подвергается критике, поскольку считается, что он может снизить экономический рост. Целью данного индикатора является смягчение экономического давления на наиболее уязвимые классы, у которых меньше ресурсов.
Фактически, это не просто дополнительная оплата за то, что у вас больше денег. База устанавливает, что выплачивается доход или имеющиеся ресурсы каждого из них, и понятно, что является лучшим, чем выше экономический потенциал, тем больше налогов может быть уплачено.
Наглядный пример прогрессивного подоходного налога, поскольку чем выше полученный доход, тем большую сумму пошлины необходимо уплатить.
Регрессивный налог
Эта пошлина, налог на которую выражается в процентах от дохода, объясняется увеличением дохода.
Что такое подоходный налог
Подоходный налог - это ежегодный сбор, взимаемый с прибыли (заработная плата и / или комиссионные) и незаработанного дохода (дивиденды, проценты, арендная плата, прибыль от торговли).
Существует два основных типа подоходного налога. Первый - это подоходный налог с населения, применяемый к доходам отдельных лиц, домашних хозяйств, ассоциаций и единоличного имущества. Во-вторых, это дань корпоративной прибыли, собранная из чистой прибыли зарегистрированных компаний.
По закону, юридические и физические лица должны подавать налоговую декларацию о своем годовом доходе, чтобы определить, должны ли они платить налоги или имеют ли они право на возврат налога.
Во всех странах подоходный налог является союзником правительств, поскольку они зависят от него для финансирования государственных услуг и различных запланированных мероприятий.
Кто должен платить подоходный налог
В большинстве стран мира уплата тарифов является наложением закона, который обычно указывает, что это должно осуществляться через налоговую декларацию, и применяется ко всем физическим лицам, получающим и не получающим заработную плату. экономически активным лицам старше 18 лет.
С другой стороны, все необходимые юридические лица будут декларировать определенную часть полученного дохода.
Орган, отвечающий за проведение этой проверки в каждой стране, автономен и независим. В случае Мексики агентство является подразделением Министерства финансов и государственного кредита под названием SAT, что означает Служба налогового администрирования.
Как платить подоходный налог
Декларирование и уплата подоходного налога производятся непосредственно через веб-портал каждый год в начале апреля до окончания финансового года. Это заявление также может быть сделано в офисах SAT, в некоторых банковских учреждениях штата или в дни сбора, которые организация проводит в разных частях страны.
Для чего нужен подоходный налог?
Подоходный налог - это способ возложить на каждого человека ответственность за платежи и расходы страны, другими словами, это налоговое положение, которое каждый человек выполняет для нужд финансирования расходов страны, которые будут служить общими потребностями. и важно, чтобы каждый человек вносил для этого свою долю, фактически это установлено в законе о подоходном налоге.
Налогу столько же лет, сколько и существованию мыслящего человека, всегда была потребность, чтобы немногие организовывали потребности общества, а другие платили дань, чтобы получить его.
В настоящее время каждая страна имеет свой тарифный номер, различные варианты законности, с которой она обрабатывается, и сумма, которая выделяется на каждую позицию государства, это также оправдано и одобрено законом о подоходном налоге.
Другие налоги в Мексике
Специалисты в области финансов и бухгалтерского учета считают, что основная функция отрасли - заботиться о финансовом здоровье и движении денежных средств компании. Которые представляют собой переменные, на которые влияют различные типы существующих тарифов в мексиканской налоговой системе.
Что такое налог на заработную плату
Эти виды тарифов являются обязательными для физических и юридических лиц, они характеризуются тем, что не требуют прямого или определенного рассмотрения налоговой администрацией (налоговым кредитором).
Налог на фонд заработной платы, например, в Мексике, является местным по своему характеру для каждой провинции Мексиканской Республики и установлен в нормативных актах, издаваемых указанным субъектом, которые облагают налогом выплату денег для оплаты личного труда в отношении зависимость, поэтому любая компания, в которой есть работники, должна ее платить.
Этот налог на заработную плату имеет такое же значение и характер, что и федеральный налог, поэтому он является обязательным по закону, и его несоблюдение может привести к изменениям со стороны налогового органа и ограничениям, таким как штрафы или доплаты. Он должен быть изменен с использованием метода 2% от заработной платы.
Закон о налоге на добавленную стоимость
В Федеративной Республике механизм НДС или налога на добавленную стоимость аналогичен. Это налоги без косвенного налогообложения, которые взимаются с потребления товаров и компаний, управляемых как субъекты сбора, хотя с учетом разницы в декларациях НДС они производятся ежемесячно во всех случаях, и существует только два вида НДС: и 0% (ставка 11% для приграничных территорий была отменена в результате реформы Закона о налоге на добавленную стоимость в 2018 году).
В Мексике Закон о налоге на добавленную стоимость различает физических лиц (физических лиц) и юридических лиц (юридических лиц) в качестве налогоплательщиков налога, который применяется по ставке 16% для покупок, продаж и предоставления услуги и виды деятельности, классифицированные как 0%, среди которых продажа книг и газет, продажа животных и овощей, золота, ювелирных изделий, предметов искусства, предоставление таких услуг, как подача воды в дома, убой крупного рогатого скота, птицы и др.
Компании и организации ежемесячно направляют в государственную казну, которая в Мексике находится в ведении Министерства финансов и государственного кредита (SHCP), разницу между уплаченным (подлежащим кредитованию) и собранным (перечисленным) НДС в Информационной декларации операций с третьими сторонами (ДИОТ). Если баланс благоприятный, он может быть уменьшен в следующем месяце или даже компенсирован другими налогами.
Налог на прирост капитала
Когда объясняется налог на прирост капитала, он относится к добавленной стоимости, которую недвижимость приобретает с течением времени, увеличивая ее стоимость покупки и продажи на рынке.
На стоимость собственного капитала могут влиять такие факторы, как местоположение собственности, удобства в районе, возраст постройки, стоимость реконструкции и т. Д. Короче говоря, с точки зрения налога на прирост капитала, это можно объяснить следующим примером: дом продается или покупается не только за то, чем он является сам по себе, но также за окружающую среду, которая его окружает, и за сделанные инвестиции. то же.
В этом смысле Жилищный закон был представлен в Мехико, где предлагается исключить термин «прирост капитала» из стоимости собственности, и было сказано, что причина этого приведет к снижению заработка человека, который Продажа собственности. Например, при продаже вы должны заплатить ограниченную сумму налога с продаж.
Налог IEPS
Специальный налог на производство и услуги (IEPS) - это тариф, который уплачивается за производство, продажу или импорт бензина, алкоголя, пива и табака. Налог IEPS является косвенным, поскольку налогоплательщики не отменяют его, а, скорее, переводят или взимают клиенты.
Они выплачиваются ежемесячно не позднее 17 числа месяца, следующего за платежом. Согласно Закону о доходах на 2019 финансовый год квоты, указанные в Специальном налоге на продукцию и услуги (IEPS), обновлены и вступят в силу с 1 января 2019 года.
Субъектами IEPS являются физические или юридические лица, которые распоряжаются следующими активами:
- Напитки с содержанием алкоголя и пиво.
- Табаки кованые.
- Дизель.
- Безалкогольные, увлажняющие или восстанавливающие напитки.
То есть физические или юридические лица, которые продают эти физические активы, обязаны платить IEPS.
Налог на имущество
В начале года все штаты должны будут собрать налог на недвижимость 2020 года, налог, взимаемый с оценки деревенской и городской собственности; обязательно к: земле, зданиям и стационарным сооружениям, если они составляют их неотъемлемую часть.
Особенность налога на имущество 2019, как и каждый год, заключается в том, что это полностью муниципальная юрисдикция. Это означает, что сбор, проверка и управление находятся в ведении муниципалитета, в котором находится недвижимость. В данном случае важно не то, где находится собственник, а то, где находится земля.
Расчет налога
Процесс расчета налогов в Мексике отличается для каждого типа налогоплательщика и, как определено, со временем претерпевает некоторые изменения из-за изменений, внесенных в законы. В этих строках будет подробно объяснен процесс расчета налога применительно к бухгалтерскому учету физических лиц.
Во-первых, важно отметить, что в настоящее время в Мексике действуют 2 налога: НДС (налог на добавленную стоимость) и ISR (налог на прибыль).
Есть некоторые другие, такие как местные налоги, муниципальный налог, IEPS (специальный налог на продукцию и услуги), и есть некоторые другие, такие как IETU или налог на активы, регулярный налог, который представляет собой доход, полученный от коммерческой деятельности, пользования недвижимостью, и т.п.
Кедулярный налог обрабатывается в Мексике, но в этом случае не стоит вникать ни в одну из них.
НДС является переменным в налоге на потребление, в котором нет расчета налога как такового, конечный потребитель просто платит продавцу 16% от стоимости приобретенного товара, и эта сумма, в свою очередь, переводится в SAT. Есть определенные вещи, которые вы можете сделать с налогом, например, удержать, зачислить собранный НДС в счет уплаченного НДС и т. Д. Но на самом деле это способы обработки НДС, а сложного расчета нет.
