В области экономики он определяется как денежный поток (термин англосаксонского происхождения) для описания денежного потока, то есть всего, что связано с оттоком и притоком наличных или денежных средств за период времени. предусмотрены, и по этой причине он служит очень полезным инструментом для измерения ликвидности коммерческой организации.
Благодаря потоку наличности можно получить информацию о выписках со счета, то есть о деньгах на счете после вычета расходов, выплаты процентов, а также выплаты капитала. Важно отметить, что это выписка со счета, которая включает данные, относящиеся к кассовым операциям и их эквивалентам.
В коммерческой организации денежный поток может использоваться по разным причинам, среди которых мы можем выделить анализ инвестиционных возможностей, аномалии ликвидности, а также возможность измерить прибыльность, которую может иметь бизнес, и это лишь некоторые из них. его использования.
Денежный поток можно разделить на несколько типов, первый - это так называемый инвестиционный денежный поток, который будет представлять собой денежные средства, введенные или выпущенные, но необходимо учитывать инвестиционные капитальные затраты, которые могут быть выгодными. в будущем. С другой стороны, операционный денежный поток - это денежные средства, которые выпускаются или вводятся в результате некоторой экономической деятельности. Другой тип - это поток финансирования, то есть введенные или выпущенные денежные средства, возникающие в результате выкупа акций, выплат по займам и т. Д.
Поскольку было возможно проверить денежный поток, это инструмент, который может указывать в своем содержании данные, относящиеся к амортизации, резервам и льготам, полученным за определенный период, что может быть очень полезно и позволит узнать, хватит ли в будущем компании наличными для удовлетворения операционных потребностей и получения прибыли от этого. Этот инструмент очень полезен в сфере бизнеса, но особенно для средних и малых компаний, поскольку именно они обычно страдают от дефицита ликвидности и поэтому не могут покрыть расходы.
